Рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью ООО «РЕНОВАЦИО»

Данные проведенного анализа свидетельствуют об увеличении недостатка наиболее ликвидных активов организации для покрытия наиболее срочных обязательств в размере 2967 тыс. руб. за счет увеличения кредиторской задолженности на сумму 2500 тыс. руб. При этом необходимо отметить увеличение стоимости внеоборотных активов организации на аналогичную сумму. Далее рассмотрим динамику коэффициентов ликвидности организации.

Таблица 22 - Анализ динамики коэффициентов ликвидности ООО «РЕНОВАЦИО» с учетом приобретения оборудования, тыс.руб.

Показатели

Оптимальные значения

На конец 2009 года

На конец 2010 года

Отклонение, (+,-)

Темп роста, %

А

Б

1

2

3

4

1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

1 184,00

1 300,00

116,00

109,80

2. Дебиторская задолженность

-

-

-

-

3. Итого денежных средств и дебиторской задолженности (стр.1+стр.2)

1 184,00

1 300,00

116,00

109,80

4. Запасы, НДС по приобретенным ценностям и прочие оборотные активы

8 831,00

7 341,00

-1 490,00

83,13

5. Итого оборотные активы(стр. 3+стр.4)

10 015,00

8 641,00

-1 374,00

86,28

6. Краткосрочные обязательства

1 967,00

4 267,00

2 300,00

216,93

7. Коэффициент абсолютной ликвидности (стр.1/стр.6)

0,1-0,5

0,60

0,30

-0,30

50,61

8.Коэффициент критической ликвидности (стр.3/стр.6)

0,7-1

0,60

0,30

-0,30

50,61

9.Коэффициент текущей ликвидности (стр.5/стр.6)

1,5-2

5,09

2,03

-3,07

39,77

Данные проведенного анализа позволяют сделать вывод об эффективности предложенных мероприятий по причине соответствия коэффициентов ликвидности нормативным значениям. На конец 2011 года организация сможет погасить 30% краткосрочных обязательств за счет наиболее ликвидных активов, что оценивается положительно и соответствует установленному нормативу на уровне 10-50%. Также положительно следует оценить значение коэффициента текущей ликвидности на уровне 2,03 ед., при норме 1,5-2 ед. Значение данного коэффициента свидетельствует о том, что активы организации более чем в 2 раза покрывают краткосрочные обязательства, что заслуживает положительной оценки и свидетельствует об эффективности предложенных мероприятий.

Заключение

В дипломной работе изучено управление ликвидностью ООО «РЕНОВАЦИО». На первоначальном этапе был проведен анализ динамики состава и структуры имущества организации. Данные проведенного анализа позволяют сделать вывод о сокращении стоимости имущества организации на 14,01%. При этом данная динамика была обусловлена сокращением стоимости как оборотных, так и внеоборотных активов организации на 1347 и 323 тыс. руб. соответственно. Как на начало, так и на конец отчетного периода, наибольшая доля приходится на оборотные активы в размере 82,93%. При этом за 2010 год, их доля увеличилась на 0,27%, при понижении доли внеоборотных активов организации до 17,07%.

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Другое по экономике

Анализ и оценка состояния продовольственной безопасности территории
Продовольственная безопасность является составной частью национальной безопасности страны. В России, как и в большинстве стран мира, обеспечение продовольственной безопасности является важнейшим направлением государственной политики. Здесь пересекаются уз ...