Анализ ликвидности ООО«РЕНОВАЦИО»

Рисунок 12 - Темп роста коэффициентов ликвидности ООО «РЕНОВАЦИО» за 2010 г., %

Результаты проведенного анализа динамики коэффициентов ликвидности ООО«РЕНОВАЦИО» свидетельствует о довольно высоком уровне ликвидности составляющих элементов оборотных активов. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности организации может погасить в ближайшее время. Он характеризует платежеспособность организации на дату составления баланса, то есть отражает возможность немедленных расчетов. Значение данного коэффициента ООО«РЕНОВАЦИО» в 2010 году составило 0,66, при нормативном значении 0,1-0,5. Следовательно, полученный коэффициент удовлетворят нормативу, следует считать, что анализируемая организация в состоянии погасить достаточную часть краткосрочной задолженности на дату составления баланса. Значение коэффициента критической ликвидности, отражающее прогнозируемые платежные возможности организации при условии своевременных поступлений средств от дебиторов по их краткосрочной задолженности, равное 0,66 не соответствует нормативу. Следовательно, суммы наиболее ликвидных и быстрореализуемых активов у организации достаточно для покрытия его краткосрочных обязательств. Краткосрочная задолженность также будет погашена в полной мере в течение краткосрочных поступлений на счета ООО«РЕНОВАЦИО», так как коэффициент текущей ликвидности на конец 2010 года составляет 4,39, при норме 1,5-2.

Следовательно, можно сделать вывод о довольно высокой степени ликвидности ООО«РЕНОВАЦИО».

Подводя итог проведенному анализу, можно сделать вывод о том, что структура баланса ООО«РЕНОВАЦИО»признается удовлетворительной, а предприятие - платежеспособным, так как выполняются следующие условия:

1. коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение более 2;

2. коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода имеет значение более 0,1.

Далее проведем расчет коэффициента утраты платежеспособности за предстоящий период (3 месяца).

Коэффициент утраты платежеспособности определяется как отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению. Расчетный коэффициент текущей ликвидности определяется как сумма фактического значения этого коэффициента на конец отчетного периода и изменение этого коэффициента между окончанием и началом отчетного периода в пересчете на период утраты платежеспособности (3 месяца).

Формула расчета следующая

(9)

где Ктл.к - фактическое значение (на конец отчетного периода) коэффициента текущей ликвидности,

Ктл.н - значение коэффициента текущей ликвидности на начало отчетного периода,

Т - отчетный период, мес.,

- нормативное значение коэффициента текущей ликвидности,

- нормативный период восстановления платежеспособности в месяцах.

Ку=(4,39+3/12*(4,39-4,16))/2=2,22 (ед.)

Коэффициент утраты платежеспособности, принимающий значение больше 1, рассчитанный за период, равный 3 месяцам, свидетельствует о наличии реальной возможности у предприятия не утратить платежеспособность. Если этот коэффициент меньше 1, то предприятие в ближайшее время может утратить платежеспособность.

Следовательно, можно сделать вывод о том, что риск неплатежеспособности ООО«РЕНОВАЦИО» не грозит.

Денежный поток характеризует степень самофинансирования предприятия, его финансовую силу, финансовый потенциал, доходность.

Финансовое благополучие предприятия во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств. Отсутствие минимально-необходимого запаса денежных средств может указывать на финансовые затруднения.

Причем причина этих убытков может быть связана как с инфляцией и обесценением денег, так и с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В любом случае именно анализ денежных потоков позволит установить реальное финансовое состояние на предприятии.

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Другое по экономике

Экономика Автономной Республики Крым
Региональная экономика - прикладная экономическая наука, изучающая основы рационального размещения производства и рынков сбыта продукции. Региональная экономика возникла в Сое диненных Штатах в 50-е годах двадцатого столетия на стыке экономики и экономи ...