Анализ ликвидности ООО«РЕНОВАЦИО»

Сопоставление итогов групп по активу и пассиву, указанных в таблице, определяют ликвидность баланса.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место соотношения:

А1>=П1; А2>=П2; А3>=П3; А4<П4

Данные таблицы свидетельствуют о неликвидности баланса ООО«РЕНОВАЦИО» за анализируемый период, так как имеют места следующие неравенства: А1<П1; А2=П2; А3>П3; А4<П4. Итак, первое соотношение не соответствует установленному ограничению. Наиболее ликвидные активы не покрывают наиболее срочные обязательства на конец2010 года с недостатком, равным 667 тыс. руб., то есть анализируемая организация не способна погасить текущую задолженность кредиторам на указанную сумму. Противоположная ситуация наблюдается с медленно реализуемыми активами и пассивами, по данной группе наблюдается платежный излишек в сумме 7341 тыс. руб. Соблюдение последнего неравенства А4>П4 свидетельствует о достаточности собственного капитала организации для покрытия труднореализуемых активов.

Рисунок 10 - Структура активов ООО «РЕНОВАЦИО» по степени ликвидности за 2010 г., %

Рисунок 11 - Структура пассивов ООО «РЕНОВАЦИО» по степени ликвидности за 2010 г., %

Для конкретизации оценки уровня ликвидности организации рассчитываются относительные коэффициенты ликвидности.

Таблица 15 - Анализ динамики показателей ликвидности ООО«РЕНОВАЦИО» за 2010 год, тыс.руб

Показатели

Оптимальные значения

На конец 2009 года

На конец 2010 года

Отклонение, (+,-)

Темп роста, %

А

Б

1

2

3

4

1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

1 184,00

1 300,00

116,00

109,80

2. Дебиторская задолженность

-

-

-

-

3. Итого денежных средств и дебиторской задолженности (стр.1+стр.2)

1 184,00

1 300,00

116,00

109,80

4. Запасы, НДС по приобретенным ценностям и прочие оборотные активы

8 831,00

7 341,00

-1 490,00

83,13

5. Итого оборотные активы(стр. 3+стр.4)

10 015,00

8 641,00

-1 374,00

86,28

6. Краткосрочные обязательства

2 410,00

1 967,00

-443,00

81,62

7. Коэффициент абсолютной ликвидности (стр.1/стр.6)

0,1-0,5

0,49

0,66

0,17

134,53

8.Коэффициент критической ликвидности (стр.3/стр.6)

0,7-1

0,49

0,66

0,17

134,53

9.Коэффициент текущей ликвидности (стр.5/стр.6)

1,5-2

4,16

4,39

0,24

105,71

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Другое по экономике

Формы и системы оплаты труда в современных условиях хозяйствования
Труд работающих является необходимой составной частью процесса производства, потребления и распределения созданного продукта. Участие трудящихся в доле вновь созданного продукта (материальных и духовных благ) выражается в виде заработной платы, которая до ...