Результаты проведенного анализа позволяют сделать вывод об увеличении чистого притока денежных средств на 1302 тыс. руб., при увеличении их остатка на 9,8%, что заслуживает положительной оценки. При этом, следует отметить, что по итогам анализируемого периода организация не осуществляла инвестиционной деятельности. А по финансовой деятельности произошло лишь погашение краткосрочного кредита в размере 1800 тыс. руб. в 2009 году. При этом доходы по обычным видам деятельности за 2010 год возросли на 17%. Следует отметить увеличение расходов на 16%. Данное увеличение было вызвано, прежде всего, ростом платежей по оплате труда на 19 %, по расчетам с поставщиками и подрядчиками на 18%, при этом платежи по налогам и сборам сократились на 1%. По итогам отчетного периода следует отметить снижение прочих расходов организации на 8 тыс. руб., что оценивается положительно. При этом отрицательной оценки заслуживает снижение чистого потока денежных средств организации по текущей деятельности на 1684 тыс. руб.
В целом динамика движения денежных средств ООО «РЕНОВАЦИО» за отчетный период оценивается положительно по причине увеличения чистого денежного потока на 1302 тыс. руб.
Рисунок 6 - Динамика остатка денежных средств ООО «РЕНОВАЦИО» за 2009-2010 г., тыс. руб.
Далее проведем анализ движения денежных средств косвенным методом.
Таблица 7 Анализ движения денежных средствООО«РЕНОВАЦИО»за 2010 гг. косвенным методом
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
А |
1 |
Чистая прибыль |
7 781 |
Чистый денежный поток |
117 |
Корректировки чистой прибыли в связи с изменением балансовых остатков нематериальных активов |
- |
основных средств |
-2 677 |
незавершенного строительства |
- |
долгосрочных финансовых вложений |
- |
отложенных налоговых активов |
- |
Запасов |
-1 490 |
НДС по приобретенным ценностям |
- |
дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
- |
дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются менее чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
- |
краткосрочных финансовых вложений |
- |
резервного капитала |
- |
нераспределенной прибыли прошлых лет |
-1 254,00 |
займов и кредитов |
-1800 |
кредиторской задолженности |
-443 |
доходов будущих периодов |
- |
резервов предстоящих расходов |
- |
Итого сумма корректировок чистой прибыли |
-7 664 |
Чистая прибыль с учетом корректировок |
117 |