Результаты проведенного анализа свидетельствуют о том, что стоимость оборотных активов организации по итогам отчетного периода сократилась на 1374 тыс. руб. При этом, оборотные активы организации состоят преимущественно из запасов, доля которых по итогам отчетного периода сократилась на 3,22% и составила 84,96%. При этом запасы организации полностью сформированы материалами как в прошлом, так и в отчетном году.
В качестве положительного аспекта деятельности организации следует отметить увеличение денежных средств организации на 9,8%.
Рисунок 4 - Структура оборотных активов ООО «РЕНОВАЦИО» за 2009 г., %
Рисунок 5 - Структура оборотных активов ООО «РЕНОВАЦИО» за 2010 г., %
Анализ денежных потоков является одним из ключевых моментов в анализе финансового состояния предприятия, поскольку при этом удается выяснить, смогло ли предприятие организовать управление денежными потоками так, чтобы в любой момент в распоряжении фирмы было достаточное количество наличных денежных средств.
Таблица 6 Анализ движения денежных средствООО«РЕНОВАЦИО»за 2010 гг. прямым методом,тыс.руб.
Показатели |
2009 год |
2010 год |
Отклонение, (+,-) |
Темп роста, % |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
2 369 |
1 184 |
-1 185 |
50 |
Движение денежных средств по текущей деятельности | ||||
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
80 028 |
93 908 |
13 880 |
117 |
Прочие доходы |
64 |
57 |
-7 |
89 |
Денежные средства, направленные: |
81 846 |
95 032 |
13 186 |
116 |
на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов |
65 360 |
77 097 |
11 737 |
118 |
на оплату труда |
7 795 |
9 300 |
1 505 |
119 |
на расчеты по налогам и сборам |
8 643 |
8 595 |
-48 |
99 |
на прочие расходы |
48 |
40 |
-8 |
83 |
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
615 |
117 |
-498 |
19 |
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
- |
- |
- |
- |
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
- |
- |
- |
- |
Погашение займов и кредитов без процентов |
1 800 |
- |
- |
- |
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
-1 800 |
- |
- |
- |
Чистый денежный приток |
-1 185 |
117 |
1 302 |
х |
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
1 184 |
1 300 |
117 |
110 |