По данным таблицы можно сделать вывод, что предприятие перевыполнило план по обеспеченности фондом заработной платы на 17,6%, на что повлияло увеличение средней зарплаты практически всех категорий рабочих, за исключением сезонных и прочих работников.
В процессе последующего анализа определим факторы отклонения по фонду заработной платы.
Таблица 18 - Влияние факторов на фонд зарплаты 2010 году
|
Категории работников |
Среднегодовая численность, чел. |
Среднегодовая зарплата 1го работника, руб. |
Фонд зарплаты, тыс.руб. |
Отклонения | ||||||
|
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
При фактической численности и плановой зарплате |
Всего |
В т.ч.за счет изменения | ||
|
Численности работников |
Средней зарплаты | |||||||||
|
Работники постоянные |
129 |
119 |
124,1 |
159,7 |
16013 |
19003 |
14767,9 |
2990 |
4235,1 |
-1245,1 |
|
Работники сезонные и временные |
28 |
24 |
77,9 |
96,0 |
2181 |
2305 |
1869,6 |
124 |
435,4 |
-311,4 |
|
Служащие |
25 |
26 |
116,3 |
136,0 |
2907 |
3536 |
3023,8 |
629 |
512,2 |
116,8 |
|
Прочие работники |
16 |
18 |
98,2 |
100,9 |
1572 |
1817 |
1767,6 |
245 |
49,4 |
195,6 |
|
Всего |
198 |
187 |
416,5 |
492,6 |
22673 |
26661 |
21428,9 |
3988 |
5232,1 |
-1244,1 |