Экономическая оценка внедрения нового оборудования

Более 50 % в структуре расходов занимает фонд оплаты труда с учетом начисления страховых взносов в фонды.

Рисунок 11. Структура затрат

На рисунке 11 также видно, что основной частью затрат является заработная плата сотрудников с учетом отчислений в фонды. Это связано с тем, что при выпуске продукции преобладает ручной труд и несомненно большую роль играет повышение процента отчислений в фонды на 8 % в сравнении с 2010 годом.

Проанализируем основной и заключительный этап плана - направление использования прибыли.

Таблица 3.3.5 План использования прибыли в 2011 году, тыс .руб

В 2011 году Сухобузимский филиал ГПКК «Красноярсклес» планирует получить прибыль после уплаты налогов в размере 502,99 тысяч рублей.

Рисунок 12. Планируемые доходы и расходы на 2011 год

На рисунке 12 видно, что доля доходов филиала всего на 2 % превышает долю расходов филиала. Это напрямую связано с выпуском и реализацией необрезного пиломатериала. Процесс выпуска необрезного пиломатериала требует таких же затрат как и при выпуске обрезного пиломатериала, а средняя цена почти в два раза ниже средней цены обрезного иломатериала.

Для того, чтобы доказать положительный экономический эффект от внедрения кромкообрезного станка СКР - 1, необходимо пересмотреть производственно - финансовый план с учетом возможностей перерабатывать вторичное сырье, а именно необрезной пиломатериал в обрезной.

Согласно планируемого выхода продукции приведенного в таблице 3.3.2 общий объем выпуска составит 3 900 куб.м., в том числе обрезной пиломатериал 2 340 куб.м. и необрезной пиломатериал 1560 куб.м.

Направим в переработку на кромкообрезной станок пиломатериал необрезной в количестве 1 560 куб.м. В процессе распиловки согласно технической документации полезный выход обрезного пиломатериала составит 1326 куб.м. (85%).

Результаты по изготовлению продукции приведены в таблице 3.3.6

Таблица 3.3.6 Прогнозируемый выход продукции