Как видно из таблицы, фактические затраты на 1 рубль товарной продукции в 2010 году, как в общем, так и по элементам выше запланированных, скорректированных величин. Полная себестоимость 1 тонны угля выше плановой скорректированной величины на 20,4 руб. или на 5,9%. Увеличение себестоимости является следствием увеличения объема добычи и роста цен на товароматериальные ценности по сравнению с планом, эти причины обусловили перерасход по следующим элементам затрат:
- сумма увеличения по элементу «Материальные затраты» самая значительная и составила 20,4 руб. или 8,1%;
сумма расходов на амортизацию
возросла на 4,5 руб. или 18,45;
расходы на оплату труда увеличились на 4,4 руб. или на 1,5%, вследствие этого отчисления на социальные нужды возросли на 6,3 руб. или на 5,1%;
- прочие затраты - на 8,1 руб. или на 19,2%.
Единственный элемент затрат, по которому произошло снижение, это внепроизводственные расходы, они снизились на 0,1 руб. или на 12,5
Далее в таблице 28 рассмотрим затраты по элементам и статьям на рубль товарной продукции по шахте им. Ворошилова.
Таблица 28 - Затраты по элементам и статьям на рубль товарной продукции за 2009-2010гг
|
Затраты по элементам и статьям |
Факт 2009 года |
2010 год |
Отклонение +,- |
% прироста | |||
|
план |
факт |
к факту 2009 года |
к плану 2010 года |
к факту 2009 года |
к плану 2010 года | ||
|
Товарный уголь, руб.тонну |
348,9 |
354,0 |
433,6 |
+84,7 |
+79,6 |
+24,3 |
+22,5 |
|
Средняя цена 1 тонны товарной продукции, руб. |
839,7 |
1047,7 |
914,6 |
+74,9 |
+8,9 |
-133,1 |
-12,7 |
|
Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб./руб. |
958,4 |
992,2 |
977,8 |
+19,4 |
-14,4 |
+2,0 |
-1,5 |
|
в т.ч. заработная плата |
304,7 |
364,9 |
353,8 |
+49,1 |
-11,1 |
+16,1 |
-3,0 |
|
материалы |
135,5 |
116,5 |
144 |
+8,5 |
+27,0 |
+6,3 |
+23,6 |
|
электроэнергия |
107,4 |
145,1 |
117,4 |
+10,0 |
-27,7 |
+9,3 |
-8,1 |
|
услуги производственного характера |
73,5 |
37,6 |
47,6 |
-25,9 |
+10,0 |
-35,2 |
+26,6 |
|
амортизация |
25,5 |
30,4 |
34,4 |
+8,9 |
+4,0 |
+34,9 |
+13,2 |
|
топливо |
12,6 |
16,6 |
14,7 |
+2,1 |
-1,9 |
+14,3 |
-12,9 |
|
налоговые платежи |
133,4 |
155,2 |
155,6 |
+22,2 |
+0,4 |
+14,3 |
+0,3 |
|
прочие денежные расходы |
90,4 |
50,8 |
57,8 |
-32,6 |
+7,0 |
-56,4 |
+2,1 |
|
внепроизводственные расходы |
0,6 |
1,0 |
0,8 |
+0,2 |
-0,2 |
+25,0 |
-25,0 |
|
услуги переработки |
74,2 |
74,2 |
51,7 |
-22,5 |
-22,5 |
-43,5 |
-43,5 |