Проанализировав данные таблиц можно сказать о том, что структура баланса удовлетворительная, предприятие платёжеспособное, т.к. коэффициент утраты (который равен 4,4) больше 1,0, то в течении 3 месяцев предприятие не утратит свою платёжеспособность.
Одним из перспективных направлений повышения уровня платежеспособности предприятия является мобилизация резервов хозяйственной деятельности в целях увеличения доходности и прибыли. В связи с этим следует осуществить имитационное моделирование путем составления моделей - «прибыль» и «баланс». Необходимо составить прогнозные варианты условий платежеспособности.
Таблица 2.7
Имитационная модель «Прибыль», тыс. руб.
|
Показатели |
2010 год |
1 прогнозный вариант |
2 прогнозный вариант |
|
Выручка, тыс. руб. |
121625 |
152225,6 |
150494,15 |
|
Себестоимость, тыс. руб. |
116183 |
116183 |
110373,85 |
|
Прибыль, тыс. руб. |
5442 |
36042,6 |
40120,3 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) |
7,5 |
8,01 |
8,3 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Косос) |
0,9 |
0,875 |
0,879 |
|
Коэффициент восстановления платежеспособности (Кв) |
- |
- | |
|
Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Кутр) |
4,4 |
4,069 |
4,25 |
Таблица 2.8
Имитационная модель «Баланс», тыс. руб.
|
Актив |
Отчетный период |
1 вар |
2 вар |
Пассив |
Отчетный период |
1 вар |
2 вар |
|
Основные средства |
117548 |
117548 |
117458 |
Собственный капитал |
185515 |
216115,61 |
220103,3 |
|
Оборотные средства |
82028 |
112628,61 |
116706,3 |
Заемный капитал |
14061 |
14061 |
14061 |
|
Баланс |
199576 |
230176,61 |
234164,3 |
Баланс |
199576 |
230176,61 |
234164,3 |
I.Прогнозный вариант:
.ОБСпрог=Ктлпрог*ЗК=8,01*14061=112628,61
.Прибыльпрог=Прибыльотчет+Прибыльмин=5442+30600,61=36042,61
.Прибыльмин=ОБСпрог-ОБСотчет=112628,61-82028=30600,61