Анализ отчета о движении денежных средств

Выводы:

Сумма поступивших денежных средств составила в отчетном году 2179774 т.руб., по сравнению с прошлым годом увеличение на 1634899 т.руб.

Из поступивших денежных средств 73.21% приходится на текущую деятельность, 26.11% - на инвестиционную деятельность.

Отток денежных средств в отчетном периоде составил 2105137 т.руб., по сравнению с прошлым годом увеличение на 1596385 т.руб. Из них 56.98% составляют средства, приходящиеся на текущую деятельность, 42.8% - на инвестиционную деятельность.

Из суммы поступивших денежных средств наибольший удельный вес приходится на выручку от продажи продукции - 68.89%, 25.62% приходится на поступления от займов.

Отток денежных средств: 21.81% приходится на оплату товаров, сырья и т.д.; 19.03% - прочие расходы; 11.85% - приобретение объектов основных средств; 19.67 - займы, предоставленные другим организациям.

Приток денежных средств превышает отток, что следует оценить положительно.

Анализ отчета о движении денежных средств косвенным методом.

Определение денежного потока от основной деятельности (косвенный метод).

.Чистая прибыль.

.+ Амортизация.

. - (+) увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности.

.- (+) увеличение (уменьшение) товарных запасов.

.- (+) увеличение (уменьшение) прочих оборотных активов.

.+ (-) увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности.

.+(-) увеличение (уменьшение) процентов к уплате.

.+(-) увеличение (уменьшение) резервов предстоящих платежей.

.+(-) увеличение (уменьшение) задолженности по налоговым платежам.

10. Сумма = Денежный поток от операционной деятельности.

Движение денежных средств, рассчитанное косвенным методом

Таблица 16

Показатели

Сумма, т.руб.

Чистая прибыль

93695

+ Начисленная амортизация

+445508

Изменение дебиторской задолженности

+77324

Изменение товарных запасов

-61184

Изменение прочих оборотных активов

-

Изменение кредиторской задолженности

-12782

Изменение процентов к уплате

-

Изменение резервов предстоящих платежей

+51162

Изменение задолженности по налоговым платежам

-

Денежный поток от операционной деятельности

593713

Выводы.

Денежные средства были направлены на увеличение товарных запасов и погашение кредиторской задолженности.

Способность предприятия генерировать значительные денежные потоки от основной деятельности является положительным фактом. Стабильность операционного потока в динамике свидетельствует об устойчивом финансовом положении предприятия, эффективной работе его менеджмента.

Перейти на страницу: 1 2 

Другое по экономике

Анализ бухгалтерского баланса предприятия на примере ОАО Кировский машиностроительный завод 1 Мая
Из всех форм бухгалтерской отчетности важнейшей является баланс. Даже беглое его чтение может дать опытному аналитику достаточно полную картину о текущем финансовом состоянии организации. Бухгалтерский баланс характеризует в денежной оценке финансово ...