Выводы:
Сумма поступивших денежных средств составила в отчетном году 2179774 т.руб., по сравнению с прошлым годом увеличение на 1634899 т.руб.
Из поступивших денежных средств 73.21% приходится на текущую деятельность, 26.11% - на инвестиционную деятельность.
Отток денежных средств в отчетном периоде составил 2105137 т.руб., по сравнению с прошлым годом увеличение на 1596385 т.руб. Из них 56.98% составляют средства, приходящиеся на текущую деятельность, 42.8% - на инвестиционную деятельность.
Из суммы поступивших денежных средств наибольший удельный вес приходится на выручку от продажи продукции - 68.89%, 25.62% приходится на поступления от займов.
Отток денежных средств: 21.81% приходится на оплату товаров, сырья и т.д.; 19.03% - прочие расходы; 11.85% - приобретение объектов основных средств; 19.67 - займы, предоставленные другим организациям.
Приток денежных средств превышает отток, что следует оценить положительно.
Анализ отчета о движении денежных средств косвенным методом.
Определение денежного потока от основной деятельности (косвенный метод).
.Чистая прибыль.
.+ Амортизация.
. - (+) увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности.
.- (+) увеличение (уменьшение) товарных запасов.
.- (+) увеличение (уменьшение) прочих оборотных активов.
.+ (-) увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности.
.+(-) увеличение (уменьшение) процентов к уплате.
.+(-) увеличение (уменьшение) резервов предстоящих платежей.
.+(-) увеличение (уменьшение) задолженности по налоговым платежам.
10. Сумма = Денежный поток от операционной деятельности.
Движение денежных средств, рассчитанное косвенным методом
Таблица 16
|
Показатели |
Сумма, т.руб. |
|
Чистая прибыль |
93695 |
|
+ Начисленная амортизация |
+445508 |
|
Изменение дебиторской задолженности |
+77324 |
|
Изменение товарных запасов |
-61184 |
|
Изменение прочих оборотных активов |
- |
|
Изменение кредиторской задолженности |
-12782 |
|
Изменение процентов к уплате |
- |
|
Изменение резервов предстоящих платежей |
+51162 |
|
Изменение задолженности по налоговым платежам |
- |
|
Денежный поток от операционной деятельности |
593713 |
Выводы.
Денежные средства были направлены на увеличение товарных запасов и погашение кредиторской задолженности.
Способность предприятия генерировать значительные денежные потоки от основной деятельности является положительным фактом. Стабильность операционного потока в динамике свидетельствует об устойчивом финансовом положении предприятия, эффективной работе его менеджмента.