Анализ затрат по элементам
Таблица 9 -
|
Элементы затрат |
За прошлый год |
За отчетный год |
Отклонения |
Темп роста, % | |||
|
Сумма, т.руб. |
Удель-ный вес, % |
Сумма, т.руб. |
Удель-ный вес, % |
Суммы т.руб. |
Удель- ного веса, % | ||
|
Материальные затраты |
217942 |
25,77 |
449162 |
48,15 |
231220 |
22,38 |
206,09 |
|
Затраты на оплату труда |
106721 |
12,62 |
176249 |
18,89 |
69528 |
6,28 |
165,15 |
|
Отчисления на социальные нужды |
56637 |
6,70 |
60692 |
6,51 |
4055 |
-0,19 |
107,16 |
|
Амортизация |
30262 |
3,58 |
81663 |
8,75 |
51401 |
5,18 |
269,85 |
|
Прочие |
434310 |
51,34 |
165113 |
17,70 |
-269197 |
-33,65 |
38,02 |
|
Полная себестоимость |
845872 |
100,00 |
932879 |
100,00 |
87007 |
0,00 |
110,29 |
Выводы:
Общая сумма затрат по обычным видам деятельности в отчетном году по сравнению с прошлым годом выросла на 87007 тыс. руб., или прирост на 10.29%.
Все элементы затрат в отчетном году кроме прочих расходов увеличены по сравнению с прошлым годом.
Структура затрат изменилась значительно. Доля материальных затрат увеличена на 22.38% (в связи с ростом инфляции), а доля прочих расходов снижена на 33.65%.