Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 «Финансового плана» (табл. 7).
Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре 2010 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности.
График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 «Финансового плана» (табл. 7).
С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2010 г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 19.120.000 руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.
Таблица 8. Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2010 г.)
Показатели |
Динамика показателей по инвестиционным периодам | ||||||||
Периоды |
апр. |
май |
июнь |
июль |
aвг. |
сент. |
oкт. |
нояб. |
дек. |
Мощность, (%) |
50 |
50 |
60 |
60 |
70 |
80 |
90 |
90 |
100 |
1. Поступления |
1570 |
870 |
1045 |
1045 |
1219 |
1393 |
1567 |
1567 |
1741 |
1.1. Выручка от реализации |
870 |
870 |
1045 |
1045 |
1219 |
1393 |
1567 |
1567 |
1741 |
1.2. Внереализационные доходы | |||||||||
1.3. Кредит |
700 | ||||||||
2. Платежи |
2003 |
667 |
770 |
771 |
874 |
977 |
1081 |
1081 |
1885 |
2.1. Переменные издержки |
666 |
666 |
800 |
800 |
933 |
1065 |
1200 |
1200 |
1333 |
2.2. Постоянные издержки |
667 |
667 |
667 |
667 |
667 |
667 |
667 |
667 |
667 |
2.3. Закупка оборудования и транспорта |
1212 | ||||||||
2.4. Предпроизводственный ремонт |
19 | ||||||||
2.5. Проценты |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
2.6. Налоги и отчисления |
307 |
307 |
379 |
379 |
430 |
500 |
553 |
553 |
614 |
2.7. Возврат кредита |
700 | ||||||||
3. Баланс платежей и поступлений |
-432 |
+203 |
+273 |
+273 |
+345 |
+421 |
+486 |
+486 |
-144 |
3.1. То же нарастающим итогом |
-432 |
-229 |
+45 |
+319 |
+664 |
+1085 |
+1570 |
+2055 |
+1912 |